[국세청] 공식 양도소득세 계산기로 소득세 계산하는법

부동산을 구매하시려는 분들이라면 누구나 한번 쯤 양도세라는 말을 들어보셨을겁니다. 보통 양도세라고 부르는 용어의 정확한 명칭은 양도소득세입니다. 오늘은 우리가 많이 들어봤지만 잘은 모르는 양도소득세의 정확한 의미와 양도소득세 계산기를 통해 양도소득세를 쉽게 계산하는 법에 대해 알아보겠습니다.

목차
1. 양도소득세란?
2. 양도소득세 과세범위
3. 양도소득세 세율
4. 양도소득세 계산기로 세금 알아보는 법
5. 양도소득세 납부 기한 및 신고방법

 

1. 양도소득세란?

우리가 흔히 알고 있는 양도소득세, 줄여서 양도세라고 부르는 것은 과연 무엇일까요? 양도소득세는 개인이 부동산(토지, 건물 등), 주식 등의 양도 또는 권리를 양도함에 따라 발생하는 소득에 대해 부과하는 세금을 말합니다. 만약 양도에 따라 소득이 발생하지 않았다면, 즉 손실이 발생하게 되었다면 양도소득세가 부과되지 않습니다. 

취득내용		세율
비영업용 자동차	승용차	7%
	승합차 및 화물차	5%
영업용 자동차		4%
기계장비		3%

 

2. 양도소득세 과세범위

양도소득세의 과세범위는 아래와 같으니 참고하시기 바랍니다.

- 양도소득세가 부과되는 자산의 범위

부동산	토지, 건물 (무허가, 이등기 건물 포함)
부동산에 대한 권리	부동산을 취득할 수 있는 권리, 지상권, 전세권, 등기된 부동산 임차권
주식 등	대주주가 양도하거나 소액주주가 증권시장 밖에서 양도하는 상장주식 및 비상장 주식 (출자지분, 신주인수권, 증권예탁증권 포함)
기타자산	- 사업용 고정자산과 함께 양도하는 영업권, 특정시설물 이용권, 회원권 - 특정주식, 부동산 과다 보유법인 주식 등 - 부동산과 함께 양도하는 이축권
파생상품	- 국내외 주가지수를 기초자산으로 하는 파생상품 - 차액결제거래 파생상품(CFD) - 주식워런증권(ELW) - 국외 장내 파생상품 - 경제적 실질이 주가지수를 기초자산으로 하는 장내파생상품과 동일한 장외파생상품
신탁 수익권	신탁의 이익을 받을 권리의 양도로 발생하는 소득

 

- 양도소득세가 부과되는 양도의 범위

양도로 보는 경우	- 양도라 함은 자산의 소유권 이전을 위한 등기 등록에 관계없이 매매, 교환 법인에 현물출자 등으로 자산이 유상(대가성)으로 사실상 소유권이 이전되는 경우 - 증여자의 부동산에 설정된 채무를 부담하면서 증여가 이루어지는 부담부증여에 있어서 수증자가 인수하는 채무상당액은 그 자산이 사실상 유상양도되는 결과와 같으므로 양도에 해당
양도로 보지 않는 경우	- 신탁해지를 원인으로 소유권 원상회복 되는 경우 - 공동소유 토지를 소유자별로 단순 분할 등기하는 경우 - 도시개발법에 의한 환지처분으로 지목 또는 지번이 변경되는 경우 등 - 배우자 또는 직계존비속간 매매로 양도한 경우에는 증여한 것으로 추정되어 양도소득세 대신 증여세가 과세됨

 

3. 양도소득세 세율

양도소득세 기본세율은 아래와 같습니다. 아래에서 설명할 것들 이외 다주택자 중과세, 사업용 토지 세율 및 비사업용 토지 세율, 국내외 주식 및 파생상품 등에 적용되는 세율이 각각 다르기 때문에 실제로 양도소득세를 계산하는 것은 쉽지 않습니다. 이러한 불편함을 해소하기 위해 간편하게 양도소득세를 계산해 볼 수 있는 양도소득세 계산기를 아래에서 소개해 드리겠습니다.

과표	세율	누진공제
1,400만원 이하	6%	-
5,000만원 이하	15%	126만원
8,800만원 이하	24%	576만원
1.5억원 이하	35%	1,544만원
3억원 이하	38%	1,994만원
5억원 이하	40%	2,594만원
10억원 이하	42%	3,594만원
10억원 이상	45%	6,594만원

 

4. 양도소득세 계산기로 세금 알아보는 법

위에서 설명해드린 바와 같이 양도소득세를 직접 계산해 보는 것은 상당히 까다로울 수 있습니다. 이러한 어려움을 해결하기 위해 국세청에서는 몇가지 정보만 입력하면 쉽게 양도소득세를 계산해 볼 수 있는 계산기를 제공하고 있습니다. 양도소득세가 궁금하신 분들은 아래의 계산기를 통해 확인해보시기 바랍니다.

►국세청 공식 양도소득세  계산기 바로가기◀︎

 

양도물건의 종류, 취득 및 양도일자 및 가격 등을 입력하면 간편하게 계산해 볼 수 있습니다.

 

5. 양도소득세 납부 기한 및 신고방법

양도소득세 법정 납부기한은 아래와 같습니다.

소득종류	구분	신고기한
토지, 건물, 부동산에 관한 권리, 기타자산, 신탁 수익권	예정	양도일이 속하는 달의 말일부터 2개월 이내
	확정	양도일이 속하는 연도의 다음연도 5월1일 ~ 31일까지
토지거래계약 허가구역 안에 있는 토지를 양도함에 있어서 토지거래 계약허가를 받기전에 대금을 청산했을 때		허가일이 속하는 달의 말일부터 2개월 이내
		허가일이 속하는 연도의 다음연도 5월1일 ~ 31일까지
주식, 출자지분(신주인수권 포함)		양도일이 속하는 반기의 말일부터 2개월 이내 (국외주식, 파생상품은 면제)
		양도일이 속하는 연도의 다음연도 5월1일 ~ 31일까지 (국외주식, 파생상품은 포함)

양도소득세 신고 시 필요한 서류 및 신고방법은 아래와 같습니다.

구분	내용
준비서류	- 신고서 및 납부서 - 자산 매입 또는 매도 계약서 사본 - 자본적 지출액, 양도비 증빙자료, 감가상각비 명세서 등
신고방법	- 오프라인 : 양도자의 주민등록 상 주소지의 관할 세무서 - 온라인 : 국세청 홈텍스
세금 납부장소	- 오프라인 : 가까운 우체국 또는 은행 - 온라인 : 국세청 홈텍스

 

►국세청 양도소득세 신고 및 납부 바로가기◀︎

 

 

오늘은 토지나 주식 등의 투자로 소득을 올렸다면 납부해야 하는 양도소득세에 대해 알아보았습니다. 양도소득세를 제때 납부하지 않는다면 5%에서 최대 40% 까지 가산세가 부과될 수 있으니 위의 양도소득세 계산기와 납부방법을 참고하시어 기한 내 꼭 납부하기시 바랍니다.